來源：壹財信

作者：周文思

4月19日，浙江華遠汽車科技股份有限公司（下稱“浙江華遠”）—年產(chǎn)28,500噸汽車特異型高強度緊固件項目（下稱“緊固件生產(chǎn)項目”）完成房屋建筑工程和市政基礎(chǔ)設(shè)施工程竣工驗收備案。

(資料圖片)

去年4月份，主要從事定制化汽車系統(tǒng)連接件研發(fā)、生產(chǎn)及銷售的浙江華遠啟動IPO，緊固件生產(chǎn)項目正是其本次創(chuàng)業(yè)板IPO的募投項目。目前，浙江華遠已通過了上市委會議審核，但尚未提交注冊申請。此次IPO，浙江華遠預計融資3.00億元，保薦機構(gòu)為海通證券，審計機構(gòu)為中匯會所。

兩外協(xié)供應(yīng)商住所相同

浙江華遠的主要產(chǎn)品為異型緊固件和座椅鎖，廣泛應(yīng)用于汽車車身底盤及動力系統(tǒng)、汽車安全系統(tǒng)、汽車智能電子系統(tǒng)、汽車內(nèi)外飾系統(tǒng)等。報告期內(nèi)（2019年、2020年、2021年、2022年1-6月），浙江華遠營業(yè)收入分別為27,368.47萬元、34,574.47萬元、45,400.85萬元和20,420.18萬元，扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司所有者的凈利潤分別為2,080.83萬元、3,443.44萬元、5,057.17萬元和2,453.36萬元。

按主營業(yè)務(wù)產(chǎn)品構(gòu)成分類，報告期內(nèi)浙江華遠緊固件產(chǎn)品收入金額分別為15,410.79萬元、20,278.79萬元、27,383.02萬元和12,386.94萬元，占主營業(yè)務(wù)收入六成左右。

問詢回復披露，根據(jù)前瞻產(chǎn)業(yè)研究院的統(tǒng)計，平均每輛乘用車需使用緊固件約5,000件。依據(jù)中國汽車工業(yè)協(xié)會的數(shù)據(jù)，2022年我國乘用車產(chǎn)量2,383.60萬輛，據(jù)此測算，我國2022年乘用車緊固件的需求量為1,191.80億件。2022年浙江華遠緊固件銷量約9.27億件，在全國乘用車緊固件市場中占有率約為0.78%，該年度浙江華遠實現(xiàn)營業(yè)收入49,123.19萬元，較上一年度同比增長8.20%，增速放緩。

緊固件市場競爭較為激烈，據(jù)問詢回復，我國經(jīng)工商登記注冊的緊固件生產(chǎn)企業(yè)超過8,000家，小微企業(yè)較多，規(guī)模以上企業(yè)超過2,000家，其中生產(chǎn)汽車緊固件的規(guī)模以上企業(yè)超過100家，行業(yè)內(nèi)企業(yè)數(shù)量眾多。

浙江華遠同時還面臨著原材料價格上漲的情況。

據(jù)披露，浙江華遠的主營業(yè)務(wù)成本由直接材料、外協(xié)加工、人工及制造費用構(gòu)成，直接材料中占比較高的原材料為線材、鎖具蓋板。報告期內(nèi)，浙江華遠采購線材用于緊固件產(chǎn)品的生產(chǎn)，采購單價分別為5.70元/千克、6.67元/千克、8.87元/千克、9.27元/千克。

線材供應(yīng)商浙江格威特實業(yè)有限公司成立于2018年5月，2019年成為浙江華遠前五大供應(yīng)商，鎖具蓋板供應(yīng)商蕪湖市昇達汽車零部件有限公司成立于2020年10月，2021年成為浙江華遠前五大供應(yīng)商。

深交所就此要求浙江華遠說明報告期內(nèi)是否存在其他主要供應(yīng)商成立時間較短即與其開展較多業(yè)務(wù)合作或采購情形。問詢回復表示，除上述兩家公司外，浙江華遠不存在其他主要供應(yīng)商成立時間較短即開展較多業(yè)務(wù)合作的情形。

同時，浙江華遠披露了報告期各期年采購額在200.00萬元以上的線材供應(yīng)商。2020年至2022年，浙江華遠對博峰汽配科技（蕪湖）有限公司（下稱“博峰汽配”）的采購金額分別為0.66萬元、72.29萬元和281.24萬元；對華創(chuàng)金屬材料（包括溫州華創(chuàng)金屬材料有限公司，下稱“溫州華創(chuàng)”和寧德華創(chuàng)金屬材料有限公司，下稱“寧德華創(chuàng)”）的采購金額分別為688.03萬元、144.89萬元、37.96萬元，溫州華創(chuàng)還是浙江華遠2020年的第五大供應(yīng)商。

博峰汽配成立于2019年4月，成立當年即與浙江華遠開始合作；寧德華創(chuàng)成立于2020年6月，成立次年與浙江華遠展開合作。值得一提的是，問詢回復稱博峰汽配2022年營業(yè)收入約21,000.00萬元，浙江華遠采購金額與其業(yè)務(wù)規(guī)模相匹配，占比約1%。而博峰汽配2022年工商年報顯示，其當年營業(yè)總收入為9,719.69萬元，與問詢回復對應(yīng)數(shù)據(jù)相距甚遠。

浙江華遠的外協(xié)供應(yīng)商中也不乏有新成立當年或次年即開始合作的企業(yè)。

溫州市嘉遠緊固件有限公司（下稱“嘉遠緊固件”）成立于2020年1月，2020年和2021年均是浙江華遠前五大外協(xié)供應(yīng)商之一；溫州市尖標緊固件廠（下稱“尖標緊固件廠”）成立于2021年10月，2022年新增成為浙江華遠前五大外協(xié)供應(yīng)商。

嘉遠緊固件和尖標緊固件廠均為浙江華遠提供機加工外協(xié)服務(wù)，而在尖標緊固件廠成為前五大外協(xié)供應(yīng)商的2022年，嘉遠緊固件卻退出了此榜單名列。據(jù)公開信息顯示，嘉遠緊固件和尖標緊固件廠的營業(yè)執(zhí)照住所均是浙江省溫州市溫州經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)濱海三道3518號四車間二樓，不知兩家企業(yè)是否存在聯(lián)系。

招股書信披矛盾疑有遺漏

近日，浙江華遠的保薦機構(gòu)被監(jiān)管警示，而此番闖關(guān)創(chuàng)業(yè)板，浙江華遠招股書信披出現(xiàn)了自相矛盾，亦或有信披遺漏。

截至上會稿招股書簽署日，臺州譜潤股權(quán)投資合伙企業(yè)（有限合伙）持有浙江華遠3,510.00萬股股份，其基金管理人為上海譜潤股權(quán)投資管理有限公司（下稱“上海譜潤”）。

據(jù)招股書披露，公司董事陳巖2017年4月至今擔任上海譜潤董事總經(jīng)理；監(jiān)事吳萍2018年12月至今擔任上海譜潤合伙人。而董監(jiān)高及其他核心人員兼職情況表顯示，陳巖僅兼任上海孜宸投資管理有限公司執(zhí)行董事，吳萍兼職的企業(yè)中并無上海譜潤。招股書披露的關(guān)聯(lián)企業(yè)的關(guān)聯(lián)關(guān)系顯示，尹鋒控制上海譜潤并擔任董事、總經(jīng)理。

公開信息也顯示，尹鋒系上海譜潤的董事兼總經(jīng)理，而上海譜潤的股東及主要人員中都沒有吳萍的身影。

關(guān)于董事周林林的兼職企業(yè)，招股書或有遺漏。據(jù)招股書披露，周林林除了擔任浙江華遠董事外，還兼任上海譜潤董事長以及浙江星星冷鏈集成股份有限公司（下稱“星星冷鏈”）和華鴻畫家居股份有限公司（下稱“華鴻股份”）等21家企業(yè)的董事職務(wù)。

星星冷鏈和華鴻股份都是上交所主板IPO企業(yè)，據(jù)兩家公司的招股書披露，周林林還擔任Asia Refrigeration Holdings Limited、Asia Refrigeration Holdings（HK）Limited、Ai Automation Limited和Metalogic Motivation(Hong Kong)Limited四家企業(yè)的董事。浙江華遠招股書卻并未提到以上兼職信息。

此外，招股書披露公司獨立董事黃品旭兼任溫州益坤電氣股份有限公司（下稱“益坤電氣”）的獨立董事。益坤電氣是新三板掛牌公司，其簽署日為2022年5月10日的公開轉(zhuǎn)讓說明書顯示，獨立董事黃彥全2021年11月起擔任浙江華遠的獨立董事。而浙江華遠現(xiàn)任獨立董事以及董事變動情況中均未提到黃彥全其人。

6月16日，上交所公布對海通證券予以監(jiān)管警示的決定。上交所指出，海通證券作為河南惠強新能源材料科技股份有限公司、明峰醫(yī)療系統(tǒng)股份有限公司、上海治臻新能源股份有限公司申請首發(fā)上市項目的保薦人，在上述公司IPO項目中存在保薦核查工作履職盡責不到位；保薦業(yè)務(wù)內(nèi)部質(zhì)量控制存在薄弱環(huán)節(jié)，投行質(zhì)控、內(nèi)核部門項目風險識別不足以及意見跟蹤落實不到位、項目底稿驗收與歸檔管理不到位、質(zhì)控部門現(xiàn)場核查有效性不足等薄弱環(huán)節(jié)。

此番上市，對于浙江華遠信息披露存在的問題，保薦機構(gòu)是否勤勉盡責或要打上問號。

2019年9月、2020年11月，浙江華遠分別完成了對浙江華悅汽車零部件股份有限公司（下稱“浙江華悅”）59.39%股權(quán)和剩余40.61%股權(quán)的收購。浙江華悅主要從事汽車用鎖具的研發(fā)、生產(chǎn)及銷售，是浙江華遠主營業(yè)務(wù)的組成部分，其官網(wǎng)顯示的分支機構(gòu)包括浙江（溫州總部/工廠）、廣東（廣州花都辦事處/番禺辦事處、梅州工廠）、湖北（武漢辦事處）、河北（保定辦事處）、安徽（蕪湖辦事處）和重慶（重慶辦事處/研發(fā)中心）。

然而浙江華遠招股書披露的公司及下屬單位擁有及租賃的房屋建筑物地址無一位于保定和蕪湖。

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